Акт списания алкоголя на основании журнала учета продаж за 30.06.2023 отправлен в ЕГАИС 01.07.2023: что делать с расхождениями в декларации?

Здравствуйте,

Помогите, пожалуйста, разобраться с расхождением между остатками в алкодекларации и остатками в ЕГАИС.
Первый раз такой косяк получился - Акт списания алкоголя, сформированный на основании Журнала учета продаж за 30.06.2023 был отправлен в ЕГАИС только 01.07.2023 и теперь при формировании декларации 7 за 2 квартал 2023 выходит расхождение между остатками.

Не пойму, как надо отчитаться, должна ли эта реализация за 30 июня быть отражена в декларации за 2кв 2023 или ее надо отразить уже в 3кв 2023?

Category: Алкогольная отчетность

Comments

• Добрый день.
  Я не работаю с алкоголем, поэтому могу высказать только своё мнение, пока не откликнулись форумчане с практическим опытом в данной сфере.
  Если декларация за 2 квартал с этим списанием пройдёт и будет принята (пусть даже с наличием расхождений), то правильно конечно сдавать так. А расхождения всегда отдельно пояснить можно. Тем более, что срок передачи сведений у вас не нарушен, в 1 рабочий день уложились.
  Сроки подтверждения накладных и актов в ЕГАИС
• Добрый день!
  Документы в ЕГАИС формируются на основании первичных документов. Деклараций тоже должна формироваться на основе первичных документов. Акт списания в ЕГАИС должен быть на основании первичного документа, в котором отражена хозяйственная операция. У вас фактическая продажа (хозяйственная операция прошла во втором квартале), поэтому ее надо внести во втором квартале.
  Из-за разных систем учета операций в первичных документах и в системе ЕГАИС, допустимы расхождения остатков в ЕГАИС и остатков в декларациях, если операции могут попадать в разные кварталы.
  Об этом давал разъяснение представитель РАР Гущанский А.В. на форуме РАР в мае 2018 года.
  Подробнее об этом здесь: Пояснения РАР по сверке остатков ЕГАИС с остатками в декларациях
  
  По срокам отправки акта списания в ЕГАИС с 01.09.2021 действует редакция приказа №397 от 26.05.2021 утвержденная приказом РАР от 26.05.2021 N 185
  

  Цитата:1.2. Порядок заполнения и сроки представления заявки о фиксации в ЕГАИС информации об акте списания продукции с остатков на складе Заявка о фиксации в ЕГАИС информации об акте списания продукции с остатков на складе предоставляется в ЕГАИСне позднее следующего рабочего дня после дня первичного учетного документав соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7344; 2019, N 30, ст. 4149) (далее Федеральный закон N 402-ФЗ), подтверждающего факт списания продукции.  Заполнение сведений должно осуществляться на основании первичного учетного документа в соответствии с Федеральным законом N 402-ФЗ, подтверждающего факт списания продукции.