Как учесть в расходах прокладку электрического кабеля?
Добрый день!
Прошу помощи в таком вопросе. ООО на ОСНО, арендует помещение под производственную мастерскую. ООО вынуждено закупить и проложить электрический кабель и установить электросчетчики в арендованном помещении. Арендодатель согласился возместить затраты, но в счет арендной платы. Т.е. провести взаимозачет. Вычитала что нам можно принять расходы к уменьшению ндс и налога на прибыль, но при возмещении затрат арендодателем нужно восстановить ндс. Так ли это? И что делать с налогом на прибыль? Принимаются ли такие расходы по налогу на прибыль? 🙁
Спасибо всем кто откликнется.
Прошу помощи в таком вопросе. ООО на ОСНО, арендует помещение под производственную мастерскую. ООО вынуждено закупить и проложить электрический кабель и установить электросчетчики в арендованном помещении. Арендодатель согласился возместить затраты, но в счет арендной платы. Т.е. провести взаимозачет. Вычитала что нам можно принять расходы к уменьшению ндс и налога на прибыль, но при возмещении затрат арендодателем нужно восстановить ндс. Так ли это? И что делать с налогом на прибыль? Принимаются ли такие расходы по налогу на прибыль? 🙁
Спасибо всем кто откликнется.
Comments
-
Добрый день!Цитата: ООО на ОСНО, арендует помещение под производственную мастерскую. ООО вынуждено закупить и проложить электрический кабель и установить электросчетчики в арендованном помещении. Арендодатель согласился возместить затраты, но в счет арендной платы. Т.е. провести взаимозачет.Исходя из этих данных делаем выводы.
Вы построили (с помощью подрядчика) неотделимое улучшение и продали его арендодателю (владельцу недвижимости).
Оплата - взаимозачет в счет арендной платы.
Следовательно, стоимость переданной кабельной линии с электросчетчиком, согласованная с арендодателем (сума, которая засчитывается в счет арендной платы) является вашей реализацией, т.е. доходом. И, следовательно имеет в своем составе НДС. Выдаете счет-фактуру и начисляете НДС с реализации. В полной сумме (без НДС) учитываете доход и для налога на прибыль.
Стоимость самого кабеля, счетчика и работы по установке - Ваши расходы. НДС при наличии счета-фактуры ставите к вычету.
Сумму арендной платы в полной сумме (без уменьшения на сумму взаимозачета) учитываете в расходах, а НДС принимаете к вычету.
Успехов!
